В листе 02 декларации по налогу на прибыль за полугодие не заполнены авансовые платежи: нужно ли подавать уточненную декларацию?

Comments

• Цитата: ООО на ОСН, налог на прибыль уплачиваем ежеквартально по окончании квартала. Пришло требование из налоговой о подаче уточненной декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие 2020 года, поскольку в Листе 02 не заполнены авансовые платежи. В декларации за 1 квартал 2020 года показана прибыль и она уплачена, за полугодие 2020 года показан убыток, т.е налога не было. В листе 02 строки 210-351 не заполнены. В таком случае нужно ли подавать уточненную декларацию, ведь если заполнить строки 210-230 листа 02 по данным прошлого квартала, то это повлечет заполнение строк 280-281 листа 02, а они должны быть равны строкам 050 и 080 раздела 1 подраздела 1.1? (я работаю на данном предприятии только неделю, а бухгалтер до меня не отвечает).

  Здравствуйте.
  Все верно. Если за 1 квартал прибыль, а за Полугодие уже убыток, то в КРСБ должна быть нулевая прибыль за этот период.
  Поэтому вам нужно утонить Полугодие и заполнить строки 210-230, а соответственно и 280-281 и в подразделе 1.1. у вас будут суммы к уменьшению. В КРСБ как раз и отражаются данные из подраздела 1.1. и 1.2. Как только вы сдадите уточненку, ваша прибыль в налоговой обнулится и если вы платили налог по итогу 1квартала, то у вас образуется переплата за 2021 год по итогам Полугодия.
• simport, спасибо